審計(jì)調(diào)查中的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)

第一部分: 審計(jì)調(diào)查中不可或缺的數(shù)據(jù)分析維度
1.量化與非量化分析
2.常見的舞弊預(yù)警與數(shù)據(jù)熱點(diǎn)
a.采購循環(huán)中的數(shù)據(jù)孤兒、
b.銷售環(huán)節(jié)中的數(shù)據(jù)平均、
c.貨幣資金中的數(shù)據(jù)高危、
d.庫存管理中的數(shù)據(jù)趨勢、
e.人力資源中的數(shù)據(jù)匹配、
3.如何以數(shù)據(jù)畫像與數(shù)據(jù)濃度發(fā)現(xiàn)腐敗 （本福特與GEL）
4.案例分析：虛假供應(yīng)商、截留營收入、私藏小金庫、 侵占庫存、幽靈員工

第二部分: 搭建審計(jì)調(diào)查人員數(shù)據(jù)疑點(diǎn)發(fā)現(xiàn)能力
1.OLAF - 4大步驟建立調(diào)查數(shù)據(jù)分析概念
2.建立三部邏輯分析能力
3.識別審計(jì)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)中的邏輯謬論
4.搭建調(diào)查審計(jì)中的數(shù)據(jù)倉庫與模型
5.處理數(shù)據(jù)清洗與整合常見問題
6.案例分析：丟失的黃金

第三部分: 審計(jì)調(diào)查中的電子數(shù)據(jù)法證
1.電子監(jiān)視監(jiān)察、電子痕跡搜查、網(wǎng)絡(luò)搜查、社交聊天網(wǎng)站 （工具、軟件）
2.IP 地址域名檢索，郵件頭分析，手機(jī)信息，身份信息
3.關(guān)鍵詞搜索，郵件搜素，郵件真假，釣魚郵件， 附件真假
4.電子文件書屬性分析（.doc .exe .pdf .jpg）
5.電子證據(jù)舉證合法性
6.案例分析： 供應(yīng)商的日本團(tuán)

第四部分:  固定與確認(rèn)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)*實(shí)踐
1.如何降低數(shù)據(jù)中的第一類錯(cuò)誤與第二類錯(cuò)誤
2.文件分析與現(xiàn)場觀察如何輔助數(shù)據(jù)疑點(diǎn)
3.PICALO數(shù)據(jù)分析工具介紹與演習(xí)
4.電子數(shù)據(jù)鏡像 （僅讀器與哈希值）

第五部分:  審計(jì)調(diào)查中的談話問話科學(xué)與藝術(shù)
1.審計(jì)談話與普通問話異同
2.審計(jì)談話的重要性、談話語言學(xué)與心理學(xué)
3.SWOT談話方式 （策略、武器、組織、表演）
4.如何規(guī)劃調(diào)查性談話、非調(diào)查性談話
5.談話前的準(zhǔn)備、預(yù)判、假設(shè)、去除偏見、設(shè)題推測、設(shè)題排查
6.談話前的對被談話人的大量調(diào)研
7.案例分析/小組活動(dòng)：設(shè)計(jì)訪談提綱

第六部分:  審計(jì)調(diào)查中的談話問話語言學(xué)與心理學(xué)
1.如何以3L方法測謊 、應(yīng)對謊言、何時(shí)揭穿
2.如何制定問題大綱 - 該問什么？5W2H
3.如何安排問題順序、選擇問題種類及詢問方式
4.如何以開放式問題、關(guān)閉式問題、誘導(dǎo)式問題快速取得信息
5.聆聽技巧、訓(xùn)練察言觀色能力、說了什么、什么沒說、為何沒說、
6.案例分析/小組活動(dòng)：測謊游戲、信息流失

第七部分:  審計(jì)調(diào)查中的審訊技巧與藝術(shù) 
1.OPENS專業(yè)審訊5步驟  - 引出真相
2.如何利用博弈原理 - 囚徒困境、引出天使
3.如何利用心理學(xué)原理提高供述動(dòng)機(jī)
4.10大自我創(chuàng)造認(rèn)知方式、
5.如何利用思維病毒、 營造短期思維、直擊人心弱點(diǎn)
6.如何營造氣氛提高被談話人心理壓力
7.如何防止降低串通
8.如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛圍、取得信任
9.了解策略與戰(zhàn)術(shù)的重要性
10.案例分析/小組活動(dòng)：查看詢問視頻 - 找出詢問技巧

第八部分:  審計(jì)調(diào)查中的審訊行政與法律問題 
1.訪談的權(quán)利與法律基礎(chǔ) 
2.了解無罪推定與有罪假設(shè)的重要性和一線之差
3.了解談話中什么可說、什么不可說、紅線在哪
4.審計(jì)主要和助理問話人的要求、合理安排
5.審訊參與人保密要求，角色安排 （人事、法務(wù)、業(yè)務(wù)）
6.審計(jì)談話時(shí)間、地點(diǎn)、座位安排、保密、隱私、營造壓力，如何邀請談話人
7.審訊錄音法律問題、證據(jù)問題
8.審訊筆錄格式、法律問題
9.案例分析/小組活動(dòng)：訪談角色扮演、模擬訪談

審計(jì)調(diào)查中的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)